Каждый из нас постоянно платит прямые и косвенные налоги в бюджет своего региона и государства в целом. Самый незаметный из них — налог на добавленную стоимость или НДС, который заложен в цену.
В некоторых странах налоги зависят от финансового положения человека, а в России налоги примерно схожи. Но если произвести нехитрые расчеты окажется, что бедные платят больше, чем богатые. Почему так происходит, разбираемся вместе.
Основные налоги в России
Россияне оплачивают множество налогов как самостоятельно, так и через своего работодателя. Налогообложение присутствует практически во всех сферах жизни, которые так или иначе связаны с владением и пользованием какими-либо ресурсами и благами.
Россияне как частные налогоплательщики платят:
- Налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Это основной вид налога для физлиц, который рассчитывают на основе доходов.
- На добавленную стоимость — НДС. Это косвенный налог, который взимают при покупке товаров и услуг с потребителей.
- Налог на имущество физических лиц. Его платят собственники недвижимости, сумму рассчитывают на основе стоимости имущества.
- Транспортный налог. Его платят владельцы транспортных средств. Сумма зависит от мощности двигателя, типа транспортного средства и региона.
- Земельный налог. Размер зависит от кадастровой стоимости земли и региона, его платят собственники земельных участков.
Есть еще страховые взносы, которые зависят от заработной платы сотрудника. Если специалист работает по трудовому договору, взносы оплачивает его работодатель, в противном случае — человек сам проводит оплату.
В России большинство налогов пропорциональные — они не меняются в зависимости от объекта налогообложения. Мнения специалистов относительно того, верный ли это подход, расходятся:
- с одной стороны, равные налоги обеспечивают социальное равенство;
- с другой стороны — богатые имеют больше преимуществ и льгот, но при этом платят меньше в процентном соотношении.
Исключение составляет только НДФЛ, где богатые с доходами свыше 5 млн рублей платят налог по ставке 15% с суммы превышения, а те кто получает меньше — 13%. А вот НДС для всех одинаковый.
Что такое НДС и кто его платит
НДС или налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который государство взимает в виде части добавленной стоимости товара, работы или услуги. Его еще называют налогом на потребление: экономика страны производит блага, а потребитель платит надбавку, чтобы их получить.
Надбавка зависит от цены товара или услуги и уходит в федеральный бюджет страны. Для социальных, детских и некоторых других льготных категорий товаров налог составляет 10%, а для большинства остальных — 20%.
На всех этапах цепочки каждый её участник закладывает в сумму будущие налоги. И каждый следующий участник вычитает из своего налога деньги, которые он должен заплатить предыдущему.
Чтобы понять, как это работает, рассмотрим пример:
- Кофейня покупает десерты у кондитера и продает их вместе с напитками.
- Кондитер продает десерт за 100 рублей. Но из-за НДС в 20% кофейне нужно заплатить поставщику 120 рублей — 100 за само пирожное и 20 рублей налога.
- Кофейня продает десерты уже по 200 рублей, но из-за необходимости оплатить налог конечному покупателю они обойдутся в 260 рублей. Потому что 60 рублей — это налог.
Оплачивать НДС должен производитель или продавец, но бизнес терять деньги не хочет, и перекладывает эту обязанность на покупателя. Покупатель уплачивает сумму налога, а компания или ИП передает эти деньги налоговой.
При этом компании могут пользоваться различными льготами, которые значительно снижают или вовсе обнуляют НДС. А вот у покупателей никаких льгот нет: если посмотреть чек на любой товар, там всегда есть строчка с указанием НДС.
Почему для бедных НДС получается «больше»
Вернемся к идее о равенстве или неравенстве: размер НДС в 20% от конечной цены товара одинаков для всех — и богатых и бедных. Но если смотреть именно на процентное соотношение расходов к величине доходов, получаются интересные результаты.
Допустим, есть условно бедный, который получает небольшую заработную плату в размере 20 000 рублей, и условно богатый с заработком 200 000 рублей.
Они пришли в детский магазин и купили каждый своему ребенку игрушку за 1000 рублей. При этом каждый уплатил НДС в размере 10%, то есть 100 рублей.
Сумма небольшая, но нагрузка разная:
- «бедный» уплатил в бюджет 100 рублей и потратил 0,5% от своего заработка;
- «богатый» уплатил в бюджет 100 рублей, и потратил 0,05% от своего заработка.
И такая нехитрая математика действует для каждой единицы товара, который мы ежедневно покупаем в магазинах. Получается, что в абсолютных цифрах налог для всех одинаков, а в процентах от дохода разный.
Частые вопросы
Что такое НДС? Это налог на добавленную стоимость на все товары и услуги, производимые или привезенные в РФ. Кто платит налог на добавленную стоимость? Его перечисляют в бюджет производители и продавцы, которые закладывают НДС в стоимость конечного товара. Сколько НДС платят россияне? Для льготных категорий товаров — 10%, для остальных — 20%. Есть ли разница в налогах для бедных и богатых? НДС для всех одинаковый, а вот доля расходов относительно заработка — разная. Есть ли льготы для уплаты НДС? Да, для производителей льготы есть, но не для покупателей.
Источник: brobank.ru
